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Schema C GLIEDERUNG FÜR DEN RECHENSCHAFTSBERICHT VON IMMOBILIENVERANLAGUNGSGEMEINSCHAFTEN I. Angaben über die Ansprüche des Anlegers A. Jahresüberschussrechnung II. Angaben über das Vermögen A. Veranlagung je Immobilie III. Ausschüttung je Veranlagung IV. Darstellung der Vermögensentwicklung je Veranlagung V. Erläuterungen VI. Publizitätsbestimmungen VII. BestätigungsvermerkStand der Gesetzgebung: 02.06.2024
In Kraft seit : 21.07.2019
Anl. 3
Anlage C
- a) Mittelzuflüsse
- 1. aus der Ausgabe von Veranlagungen,
- 2. aus Immobilien,
- 3. aus der Veräußerung von Immobilien,
- 4. aus Veranlagungen in Veranlagungsgemeinschaften in Immobilien,
- 5. aus der Veräußerung von Veranlagungen in Veranlagungsgemeinschaften in Immobilien,
- 6. aus Beteiligungen an Unternehmungen,
- 7. aus der Veräußerung von Beteiligungen an Unternehmungen,
- 8. aus sonstigen Vermögensrechten, getrennt nach Arten der Vermögensrechte,
- 9. aus der Veräußerung sonstiger Vermögensrechte, getrennt nach Arten der Vermögensrechte,
- 10. aus anderen kassenmäßigen Zugängen,
- 11. sonstige Zugänge.
- b) Mittelabflüsse
- 1. in Immobilien,
- 2. in Veranlagungen in Veranlagungsgemeinschaften in Immobilien,
- 3. in Beteiligungen an Unternehmungen,
- 4. in sonstige Vermögensrechte, getrennt nach Arten der Vermögensrechte,
- 5. Errichtungskosten,
- 6. Vergütungen und Kosten der Verwaltung, getrennt nach Vergütungs- und Kostenarten,
- 7. in die Bildung von Reserven, getrennt nach den einzelnen Arten der Vermögensrechte,
- 8. aus anderen kassenmäßigen Abgängen,
- 9. sonstige Abgänge.
- c) Jahresüberschuss/-fehlbetrag
- a) Lage
- b) Größe
- c) Errichtungsjahr
- d) Anschaffungsjahr
- e) Anschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten
- f) vermietbare Fläche
- g) Art der Betriebskostenverrechnung
- h) Summe der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
- i) Summe der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
- j) Kosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden
- k) baubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung
- l) bücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind
- m) Feuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad
- 1. Emittent
- a) Firma
- b) Register
- c) Rechtsform
- d) Gründungsjahr
- e) Sitz/Hauptniederlassung
- f) Gegenstand
- g) Mitglieder der Organe der Geschäftsführung, der Verwaltung und der Aufsicht (Name, Stellung)
- 2. Buchwert der Veranlagung
- 3. Ausschüttung auf die Veranlagung
- 1. Unternehmen
- a) Firma
- b) Register
- c) Rechtsform
- d) Gründungsjahr
- e) Sitz/Hauptniederlassung
- f) Gegenstand
- g) Mitglieder der Organe der Geschäftsführung, der Verwaltung und der Aufsicht (Name, Stellung)
- 2. Buchwert der Beteiligung
- 3. Ausschüttung auf die Beteiligung
- 4. Unternehmenskennzahlen
- a) Eigenkapitalquote
- b) Cashflow zu Betriebsleistung
- c) Rentabilität des Gesamtkapitals
- d) Effektivverschuldung zu Cashflow
- e) Zahl der Beschäftigten
- 5. Mittelbare und unmittelbare Beteiligungen des unter C angegebenen Unternehmens, soweit der durchgerechnete Anteil zumindest 25% beträgt
- a) Firma
- b) Rechtsform
- c) Anschaffungskosten
- d) Laufzeit
- a) Art des Vermögensrechts
- b) investiertes Kapital
- c) Rentabilität des eingesetzten Kapitals
- d) Kündigungsmöglichkeiten und Kündigungsfristen
- 1. Gesamtvolumen der Veranlagungen
- 2. Stückelung
- 3. Jahresüberschuss
- 4. Ausschüttung je Veranlagung
- 1. Gesamtvermögen inklusive Darstellung der Wertermittlung
- 2. Vermögen je Veranlagung
- 3. Rentabilität der Veranlagung und deren Berechnungsmethode
