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2. Hauptstück Allgemeine SorgfaltspflichtenStand der Gesetzgebung: 28.12.2025
In Kraft seit : 01.01.2016
§ 7 Meldepflichtiges Konto
(1) Ein Konto gilt ab dem Tag als meldepflichtiges Konto, AN dem es nach den Verfahren zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten in den §§ 7 bis 53 als solches identifiziert wird und, sofern nichts anderes vorgesehen ist, müssen die Informationen in Bezug auf ein meldepflichtiges Konto jährlich in dem Kalenderjahr gemeldet werden, das dem Jahr folgt, auf das sich die Informationen beziehen.