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Schema B Schema für die Informationen über den Immobilienfonds, die in den periodischen Berichten enthalten sein müssenStand der Gesetzgebung: 26.12.2025
In Kraft seit : 01.09.2003
Anl. 2
Anlage B
- 1. Vermögensstand
- - Wertpapiere
- - Immobilien und immobiliengleiche Rechte
- a) Lage und regionale Verteilung
- b) Größe
- c) Errichtungsjahr
- d) Anschaffungsjahr
- e) Anschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten
- f) Vermietbare Flächen
- g) Art der Betriebskostenverrechnung
- h) Summe der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
- i) Summe der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
- j) Kosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden
- k) Baubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung
- l) Bücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind
- m) Feuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad
- n) gewählte Bewertungsansätze
- - Bankguthaben
- - Sonstiges Vermögen
- - Vermögen insgesamt
- - Verbindlichkeiten
- - Nettobestandswert
- 2. Anzahl der umlaufenden Anteile
- 3. Nettobestandswert je Anteil
- 4. Wertpapierbestand, wobei zu unterscheiden ist zwischen
- a) Wertpapieren, die zur amtlichen Notierung an einer Wertpapierbörse zugelassen sind
- b) Wertpapieren, die auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden samt folgenden zusätzlichen Angaben:
- - es ist je eine Gliederung nach geeigneten Kriterien für den Immobilienfonds (zum Beispiel nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, nach Devisen usw.) nach prozentuellen Anteilen am Reinvermögen vorzunehmen; für jeden vorstehend bezeichneten Vermögensgegenstand ist ein Anteil am Gesamtvermögen des Fonds sowie die Emissionswährung, die Nominalverzinsung (soweit vorhanden), der Wertpapierkurs und der Währungskurs anzugeben
- - Angaben der Veränderungen in der Zusammensetzung des Vermögensbestandes während des Berichtszeitraumes
- 5. Angaben über die Entwicklung des Vermögens des Immobilienfonds während des Berichtszeitraumes, die Folgendes umfassen:
- - Erträge aus Anlagen
- - sonstige Erträge
- - Aufwendungen für die Verwaltung
- - Aufwendungen für die Depotbank
- - sonstige Aufwendungen und Steuern/Gebühren
- - Nettoertrag
- - Ausschüttungen und wiederangelegte Erträge
- - Erhöhung oder Verminderung der Kapitalrechnung
- - Mehr- oder Minderwert der Anlagen
- - etwaige sonstige Änderungen, welche das Vermögen und die Verbindlichkeiten des Immobilienfonds berühren
- 6. Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre, wobei zum Ende jedes Rechnungsjahres Folgendes anzugeben ist:
- - Fondsvermögen
- - Errechneter Wert je Anteil (Rechenwert)
- - Wertentwicklung in Prozent
- - bisher ausgewiesene Erträge
- 7. Angabe des Betrages der bestehenden Verbindlichkeiten aus von der Kapitalanlagegesellschaft für Immobilien für den Immobilienfonds im Berichtszeitraum getätigten Geschäften, wobei nach Kategorien zu differenzieren ist
- 8. Ausschüttung je Anteil
- 9. Steuerliche Behandlung des Anteilscheines unter der Annahme,